Что такое налог на имущество

Налог на имущество — обязательный платеж, который уплачивают собственники объектов недвижимости.

Налог может начисляться на:

• квартиры;
• частные дома;
• дачи;
• гаражи;
• коммерческие помещения;
• другие объекты недвижимости.

Кто обязан платить налог

Плательщиками являются собственники недвижимости, зарегистрированной на их имя.

Обязанность возникает независимо от того, проживает человек в объекте или нет.

Где проверить налог

Узнать сумму начислений можно:

• через государственные электронные сервисы;
• через банковские приложения;
• через сервисы налоговых органов;
• в ЦОНе.

Какие данные нужны

Для проверки обычно используются:

• ИИН;
• данные объекта недвижимости;
• сведения о собственнике.

Как проверить налог онлайн

1. Авторизуйтесь в сервисе.
2. Перейдите в раздел налогов.
3. Выполните поиск по ИИН.
4. Ознакомьтесь с начислениями.
5. При необходимости оплатите задолженность.

Как оплатить налог

Оплатить налог можно:

• через банковские приложения;
• через государственные сервисы;
• через терминалы оплаты;
• в отделениях банков.

Что будет при неуплате

При наличии задолженности могут возникнуть:

• начисление пени;
• налоговый долг;
• принудительное взыскание задолженности;
• дополнительные расходы.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог за квартиру?

Да, собственники квартир являются плательщиками налога на имущество.

Можно ли проверить налог по ИИН?

Да, большинство сервисов позволяют выполнить такую проверку.

Что делать при ошибке в начислении?

Следует обратиться в налоговые органы для уточнения данных.

Можно ли оплатить налог онлайн?

Да, такая возможность доступна через многие сервисы.

Начисляется ли пеня?

Да, при просрочке платежа.

Нужно ли хранить квитанцию?

Да, рекомендуется сохранять подтверждение оплаты.

Когда нужно закрывать ИП

Ликвидация ИП требуется в случаях:

• прекращения бизнеса;
• перехода на работу по найму;
• открытия ТОО;
• смены деятельности;
• длительного отсутствия дохода;
• переезда в другую страну.

Что нужно сделать перед закрытием

Перед подачей заявления рекомендуется:

• сдать налоговую отчетность;
• погасить задолженности;
• оплатить налоги и обязательные платежи;
• закрыть вопросы с работниками (если они есть).

Как закрыть ИП

Шаг 1. Проверить задолженности

Необходимо убедиться в отсутствии налоговых долгов и обязательств.

Шаг 2. Подать заявление

Заявление можно подать через государственные электронные сервисы.

Шаг 3. Пройти проверку

В зависимости от ситуации могут проводиться предусмотренные законом процедуры контроля.

Шаг 4. Получить подтверждение

После завершения процедуры предпринимательская деятельность считается прекращенной.

Можно ли закрыть ИП онлайн

Да, многие предприниматели проходят процедуру полностью дистанционно.

Что будет, если не закрыть ИП

Даже при отсутствии деятельности могут сохраняться обязанности по отчетности и другим требованиям законодательства.

Поэтому неиспользуемое ИП лучше закрыть официально.

Нужно ли закрывать банковский счет

После ликвидации предпринимательской деятельности рекомендуется решить вопрос с расчетными счетами, используемыми для бизнеса.

Часто задаваемые вопросы

Сколько стоит закрытие ИП?

Процедура обычно не требует уплаты государственной пошлины.

Можно ли закрыть ИП через интернет?

Да, такая возможность предусмотрена государственными сервисами.

Нужно ли посещать налоговую?

Во многих случаях нет.

Можно ли закрыть ИП с долгами?

Сначала потребуется урегулировать обязательства перед государством.

Сколько времени занимает закрытие?

Срок зависит от конкретной ситуации и наличия задолженностей.

Нужно ли сдавать отчетность после закрытия?

Обязанности зависят от периода деятельности и требований законодательства.

Кто считается самозанятым

Самозанятыми могут быть граждане, которые самостоятельно оказывают услуги или продают товары без наемных работников либо работают в рамках специальных налоговых режимов.

К таким видам деятельности относятся:

• репетиторство;
• дизайн и программирование;
• фото- и видеосъемка;
• услуги красоты;
• ремонтные работы;
• консультационные услуги;
• доставка и перевозки;
• изготовление изделий на заказ.

Зачем оформлять самозанятость

Преимущества:

• легальный доход;
• возможность принимать безналичные платежи;
• подтверждение дохода;
• пенсионные и социальные отчисления;
• отсутствие штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как зарегистрироваться

Для начала деятельности необходимо:

1. Выбрать подходящий налоговый режим.
2. Зарегистрироваться через государственные сервисы.
3. Получить необходимые реквизиты.
4. Начать вести деятельность в рамках законодательства.

Какие налоги платят самозанятые

Размер и порядок уплаты зависят от выбранного режима налогообложения и вида деятельности.

Перед регистрацией рекомендуется ознакомиться с актуальными требованиями налогового законодательства.

Нужен ли кассовый аппарат

Требования зависят от вида деятельности и способа приема платежей.

Для отдельных категорий предпринимателей действуют специальные правила.

Можно ли работать без ИП

Для некоторых видов деятельности предусмотрены упрощенные варианты ведения деятельности, однако конкретный порядок зависит от законодательства и характера работы.

Часто задаваемые вопросы

Может ли студент быть самозанятым?

Да, если деятельность соответствует требованиям законодательства.

Нужно ли открывать ИП?

Это зависит от выбранного режима работы и вида деятельности.

Можно ли принимать оплату на банковскую карту?

Да, при соблюдении требований законодательства.

Нужно ли платить пенсионные взносы?

Для ряда режимов предусмотрены обязательные отчисления.

Можно ли совмещать работу по найму и самозанятость?

Да, законодательство это допускает.

Как прекратить деятельность?

Через государственные сервисы в установленном порядке.

Актуальные ставки на 2026 год подтверждаются профильными бухгалтерскими и налоговыми ресурсами Казахстана.

НДС в Казахстане

С 1 января 2026 года ставка налога на добавленную стоимость составляет 16%. Для отдельных категорий товаров и услуг предусмотрены льготные ставки и освобождения.

Корпоративный подоходный налог (КПН)

Налоги с заработной платы

При начислении заработной платы удерживаются и уплачиваются следующие обязательные платежи:

Расчетные показатели на 2026 год

Способ 1. Через eGov.kz

1. Авторизуйтесь на портале eGov.
2. Найдите услугу «Представление сведений об отсутствии (наличии) задолженности, учет по которым ведется в органах государственных доходов».
3. Нажмите «Заказать услугу онлайн».
4. Заполните заявку.
5. Подпишите запрос ЭЦП или другим доступным способом авторизации.
6. Получите готовую справку в личном кабинете.

Срок оказания услуги — не позднее 1 рабочего дня с момента подачи запроса.

Способ 2. Через Кабинет налогоплательщика

1. Войдите в Кабинет налогоплательщика.
2. Откройте раздел «Налоговое заявление».
3. Выберите вкладку «Налоговая задолженность».
4. Подайте запрос на получение сведений об отсутствии или наличии задолженности.
5. После обработки запроса скачайте готовую справку.

Что содержит справка

В документе указывается:

• наличие или отсутствие налоговой задолженности;
• сумма задолженности (если имеется);
• сведения по обязательствам, которые учитываются органами государственных доходов.

Полезно знать

Если вам нужно просто проверить наличие долгов без получения официальной справки, это можно сделать через сервис КГД по ИИН или БИН.

Жители Казахстана могут быстро проверить наличие налогов и задолженностей онлайн без посещения налоговой инспекции. Для этого достаточно воспользоваться государственными сервисами или мобильными приложениями.

Где проверить налоги

Через приложение e-Salyq Azamat

Приложение позволяет узнать:

• налог на транспорт;
• налог на имущество;
• земельный налог;
• задолженность по налогам;
• начисленные пени.

Для проверки необходимо авторизоваться по ИИН и выбрать раздел «Налоговая задолженность».

Через портал eGov.kz

На портале государственных услуг можно получить информацию о налоговых обязательствах и наличии задолженности.

Для входа потребуется:

• ЭЦП;
• QR-подтверждение через eGov Mobile;
• одноразовый SMS-пароль.

Через сайт Комитета государственных доходов

На официальном сайте КГД доступны сервисы для проверки налогов и задолженностей физических лиц и предпринимателей.

Как узнать налог на автомобиль

Налог на транспорт можно проверить по ИИН через e-Salyq Azamat или портал eGov. Размер налога зависит от объема двигателя, возраста автомобиля и категории транспортного средства.

Как проверить налоги на квартиру и дом

Налог на имущество начисляется автоматически. Проверить сумму можно в личном кабинете e-Salyq Azamat или через сервисы КГД.

Что будет, если не оплатить налоги вовремя

При просрочке оплаты начисляется пеня. Если задолженность остается длительное время, налоговые органы могут принять меры по взысканию долга в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Советы налогоплательщикам

• Проверяйте начисления минимум раз в квартал.
• Подключите уведомления в e-Salyq Azamat.
• Сохраняйте квитанции об оплате.
• При обнаружении ошибки обращайтесь в налоговый орган по месту регистрации.

Итог

Проверить налоги в Казахстане в 2026 году можно за несколько минут через e-Salyq Azamat, eGov или сервисы Комитета государственных доходов. Регулярная проверка поможет избежать штрафов, пеней и других неприятных последствий.

Что понадобится

• ИИН
• ЭЦП или авторизация через eGov Mobile
• Смартфон или компьютер
• Выбранный ОКЭД
• Выбранный налоговый режим
• Адрес ведения деятельности

Шаг 1. Войдите в eGov Business

Авторизуйтесь через приложение eGov Business или портал электронного правительства с помощью ЭЦП.

Шаг 2. Выберите регистрацию ИП

Перейдите в раздел:

«Мой бизнес» → «Регистрация ИП»

Если у вас еще нет зарегистрированного ИП, система предложит открыть его автоматически.

Шаг 3. Заполните данные

Необходимо указать:

• Наименование ИП;
• Адрес деятельности;
• Основной ОКЭД;
• Налоговый режим;
• Контактные данные.

Шаг 4. Подпишите заявление

Проверьте данные и подпишите уведомление с помощью ЭЦП. После отправки заявление автоматически поступит в органы государственных доходов.

Шаг 5. Получите подтверждение

После обработки заявления вы получите уведомление о регистрации ИП в личном кабинете.

Статус можно проверить в разделах:

• «Мои заявления»
• «Мои извещения»
• «Мои разрешительные документы»

Сколько стоит открыть ИП через eGov

Уведомительный порядок регистрации действует в Казахстане уже несколько лет, поэтому посещать ЦОН или налоговую для открытия ИП обычно не требуется.

Какой налоговый режим выбрать

Для большинства начинающих предпринимателей подходит:

✅ Упрощенная декларация
✅ Торговля через интернет-магазин
✅ Услуги населению
✅ Фриланс и IT-сфера

Если планируются большие обороты, НДС или работа с крупными компаниями, стоит рассмотреть общеустановленный режим.

ИП на упрощенной декларации

Предприниматель платит:

Основной налог

• 4% от дохода (оборот за период)

Обязательные платежи за себя

• ОПВ (пенсионные взносы)
• СО (социальные отчисления)
• ОСМС (медицинское страхование)
• ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя за себя)

Пример расчета

Если доход ИП составляет:

500 000 ₸ в месяц

Налог:

$500000\times 0.04=20000$500000×0.04=20000

То есть основной налог составит 20 000 ₸, плюс обязательные социальные платежи.

ИП на общеустановленном режиме (ОУР)

На ОУР налог рассчитывается не с оборота, а с прибыли.

Ставки ИПН:

• 10% при доходе до установленного порога;
• 15% с суммы превышения порога.

Дополнительно уплачиваются:

• ОПВ;
• СО;
• ОСМС;
• НДС (если возникает обязанность по регистрации плательщиком НДС).

Когда возникает НДС

С 2026 года стандартная ставка НДС составляет 16%. Обязанность по постановке на учет по НДС возникает при достижении установленного законом порога оборота или в других случаях, предусмотренных Налоговым кодексом.

Какие платежи есть даже при небольшом доходе

Для большинства ИП обязательными остаются:

✅ Пенсионные взносы (ОПВ)
✅ Социальные отчисления (СО)
✅ ОСМС
✅ Основной налог по выбранному режиму

Шаг 1. Определите, на чем будете зарабатывать больше всего

Основной ОКЭД должен соответствовать деятельности, которая будет приносить наибольший доход. Именно его вы указываете при регистрации ИП.

Например:

Шаг 2. Добавьте дополнительные ОКЭД

Если планируете несколько направлений бизнеса, можно указать дополнительные коды.

Например:

Основной ОКЭД: 62010 — Разработка программного обеспечения

Дополнительные:

• 62020 — IT-консалтинг
• 63110 — Обработка данных
• 73110 — Интернет-реклама

В Казахстане допускается один основной и несколько дополнительных ОКЭД.

Шаг 3. Проверьте ограничения по налоговому режиму

Некоторые виды деятельности могут иметь особенности применения специальных налоговых режимов. Поэтому перед регистрацией желательно убедиться, что выбранный ОКЭД подходит под ваш режим налогообложения.

Самые популярные ОКЭД для ИП в 2026 году

Для фрилансеров и IT

• 62010 — Разработка программного обеспечения
• 62020 — Консультации по IT
• 63110 — Обработка данных

Для торговли

• 47910 — Интернет-торговля
• 47190 — Прочая розничная торговля

Для услуг

• 96090 — Прочие персональные услуги
• 70220 — Консультационные услуги

Для образования

• 85599 — Прочие виды образования
• 85459 — Дополнительное образование

Для блогеров и SMM

• 73110 — Рекламные агентства
• 70220 — Консультационные услуги по управлению

Частые ошибки

❌ Выбирают слишком общий ОКЭД.

❌ Указывают код, который не соответствует фактической деятельности.

❌ Забывают добавить дополнительные направления бизнеса.

❌ Не обновляют ОКЭД после расширения деятельности.

Полезный совет

Если вы только начинаете бизнес, выбирайте ОКЭД под основной источник дохода сегодня, а дополнительные коды добавьте под возможные будущие направления. Это позволит избежать лишних изменений в регистрации при развитии бизнеса.

1. СНР на основе упрощенной декларации.
2. Общеустановленный режим (ОУР).
3. Режим для самозанятых (если деятельность подходит под условия).

Если вы только начинаете бизнес

В 90% случаев выгоднее выбрать СНР на основе упрощенной декларации.

Подходит для:

• интернет-магазинов;
• фрилансеров;
• маркетологов;
• программистов;
• дизайнеров;
• мастеров услуг;
• небольших магазинов;
• сферы услуг и торговли.

Преимущества:

✅ Простая отчетность
✅ Налог считается с дохода
✅ Не нужен сложный бухгалтерский учет
✅ Самый популярный режим среди малого бизнеса в Казахстане

Сколько налогов на упрощенке в 2026 году

Ставка составляет 4% от дохода. Местные маслихаты могут уменьшать или увеличивать ее в пределах 50% в зависимости от региона и вида деятельности.

Пример

Если доход ИП:

500 000 ₸ в месяц

Налог:

$500000\times 0.04=20000$500000×0.04=20000

20 000 ₸

Плюс оплачиваются ОПВ, социальные отчисления и ОСМС.

Когда нужен общеустановленный режим

Выбирайте ОУР если:

• расходы бизнеса большие;
• нужно учитывать затраты;
• работаете с НДС;
• обороты высокие;
• ведете производство;
• работаете с крупными корпоративными клиентами.

На ОУР налог платится не со всего оборота, а с прибыли (доход минус расходы), но учет значительно сложнее.

Что выбрать фрилансеру

Для большинства фрилансеров, работающих через:

• Upwork;
• Fiverr;
• заказчиков из Казахстана;
• зарубежных клиентов,

обычно наиболее удобным вариантом остается упрощенная декларация благодаря простой отчетности и понятному расчету налогов. Этот вариант чаще всего обсуждается и рекомендуется среди предпринимателей и бухгалтеров.

Краткая памятка

Вывод

Если вы открываете ИП для оказания услуг, торговли, интернет-бизнеса или фриланса, в 2026 году наиболее простым и выгодным вариантом обычно является СНР на основе упрощенной декларации со ставкой 4% от дохода. Для большинства начинающих предпринимателей именно этот режим будет оптимальным.